Menu

Проводки по возвраду командировочных в бюджетной организации

При отсутствии проездных документов, документов о найме жилого помещения либо иных документов, подтверждающих заключение договора на оказание гостиничных услуг по месту командирования, в целях подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования работник представляет служебную записку и (или) иной документ о фактическом сроке пребывания в командировке, содержащий подтверждение принимающей работника стороны (организации либо должностного лица) о сроке прибытия (убытия) к месту командирования (из места командировки). При подсчете времени нахождения работника в командировке следует учитывать, что днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки – дата прибытия указанного транспортного средства к месту постоянной работы.

Служебные командировки. часть 2.

  • Выплата з/п в КА 1.1
  • Начальная цена контракта в госзаказе
  • ЗиК в 8.2 бюджетной
  • Перенос документов по Санкционированию из ББУ 7.7 в ББУ 8
  • КОСГУ — Памятки о мерах противопожарной безопасности для населения города
  • как отнести стоимость земельного участка на затраты
  • Постоянные и плановые начисления
  • Замена ОС (частично)
  • Списание дров и угля
  • Ремонт дороги
  • Много вопросов по ОС
  • Превышение оплаты по номенклатуре
  • Устройство тротуаров по какому КОСГУ???
  • За счет каких средств преобретаются продукты?
  • Декоративный фонтанчик
  • Аренда имеществ с условием выкупа
  • Акт приема-передачи ТС
  • В чем особенность счета 304 04 «Внутривед.

Возврат заработной платы по бухгалтерскому учету

Положения № 749 работники направляются в командировки на основании письменного решения работодателя. Иными словами, оформляется приказ о направлении работника в командировку.

Инфоinfo
Для этого образовательные учреждения могут воспользоваться формой 0301022 «Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку», утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 05.02.2004 № 1, либо разработать форму приказа самостоятельно с включением в нее всех обязательных реквизитов. Оформление каких-либо иных документов при направлении работника в командировку теперь не требуется.

Вниманиеattention
Напомним, что ранее составляемые командировочное удостоверение и служебное задание с 08.01.2015 отменены Постановлением Правительства РФ от 29.12.2014 № 1595. Несмотря на это, многие учреждения не торопятся исключать указанные документы из своего документооборота, ссылаясь на удобство и привычность их применения.

Учет денежных средств в бюджетных учреждениях

Как исправить?

  • выплачен аванс уволившемуся сотруднику
  • гранты в бюджете
  • Служебный автотранспорт
  • Как приобрести автомобиль?
  • Как в бюджете оприходовать подарок
  • Налог на прибыль, помогите..
  • Премия руководителю
  • Как выдавать наличку под отчет?
  • приказ о подотчетных лицах
  • Прибыль в бюджете
  • Финансовая помощь
  • Открытый аукцион
  • Неверно посчитан НДФЛ, как его откорректировать?
  • Первичка по авансовому отчету
  • Внутриведомственные расчеты
  • Возврат по НДС
  • Заполнение путевых листов
  • Оприходование овощей с пришкольного участка
  • Резерв по сомнительным долгам
  • Перевод О.С.

Изменения 2017 года для бюджетных учреждений

Приведем в таблице размеры возмещения командировочных расходов, которыми необходимо руководствоваться федеральным государственным учреждениям при направлении своих работников в служебные командировки на территории РФ. Данные размеры установлены Постановлением Правительства РФ от 02.10.2002 № 729 (далее – Постановление № 729).

Важноimportant
Командировочные расходы Размер возмещения расходов Суточные 100 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке Расходы на наем жилого помещения (кроме случая, когда направленному в служебную командировку работнику предоставляется бесплатное помещение) В размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, но не более 550 руб. в сутки. При отсутствии документов, подтверждающих эти расходы, – 12 руб.

Бухгалтерский учет в бюджетной сфере

Нарушение этого правила влечет за собой административную ответственность по ст. 164-2 КоАП Украины (штраф от 8 до 15 н.м.д.г., а в случае повторного на протяжении года после привлечения к админответственности — от 10 до 15 н.м.д.г.). Дела о правонарушении по этой статье рассматривают должностные лица органов ГКРС (ст. 234-1 КоАП). Помимо этого, Указом №436/952 предусмотрена ответственность за превышение установленных сроков использования выданной под отчет наличности, а также за выдачу наличных средств под отчет без полной отчетности относительно ранее выданных средств — в виде штрафа в размере 25% выданных под отчет сумм. Поэтому считаем необходимым обратить внимание на тот факт, что согласно п. 22 ч. 1 ст.
Инструкция №59 не предусматривает случаев, когда в указанный срок провести окончательный расчет нет возможности (например, отсутствие средств, что может быть, обусловлено недостаточностью сметных назначений (у бюджетных учреждений) или другими обстоятельствами. По нашему мнению, выплата работнику в таких случаях проводится по курсу НБУ на день фактического погашения задолженности.

Если изменением курса работнику нанесены убытки, предприятие может (хотя и не обязано) возместить их другим способом. Внимание бухгалтера в такой ситуации следует акцентировать на том, что трехдневный срок в этом случае установлен не законодательством, а инструкцией, а также что он должен исчисляться со дня утверждения авансового отчета руководителем (а срок для такого утверждения не определен).

Сохранение среднего заработка Трудовое законодательство (ч. 3 ст.

Проводки по возвраду командировочных в бюджетной организации

Если при начислении заработной платы была допущена арифметическая ошибка, в результате которой сотрудник получил большую сумму, он должен вернуть разницу. Работник может вернуть деньги сам или написать заявление с просьбой о том, чтобы сумму удержал сам работодатель со следующей зарплаты.
Работник возвращает деньги сам Сотрудник может сдать деньги в кассу организации (Дебет 50 Кредит 70) или перечислить их на расчетный счет (Дебет 51 Кредит 70). Если сотруднику была начислена одна сумма, а выплачена большая, то по оборотам 70 счета все встанет на свои места, когда работник возместит эту разницу.

No comments

Добавить комментарий

Photos on Flickr

Seo Block

Video of the day