Menu

Как отразить отпускные за апрель 2017 в 6 ндфл

Как отразить отпускные за апрель 2017 в 6 ндфл

НДФЛ — 3 250 рублей перечислен в день выплаты отпускных

  • 20 марта 2017 — 30 000 рублей, НДФЛ — 3 900 рублей перечислен в день выплаты отпускных

Раздел 1

  • строка 020 — 55 000 (25 000 + 30 000)
  • строка 040 — 7 150 (3 250 + 3 900)
  • строка 070 — 7 150

Раздел 2

  • строка 100 — 20.01.2017
  • строка 110 — 20.01.2017
  • строка 120 — 31.01.2017
  • строка 130 — 25 000
  • строка 140 — 3 250
  • строка 100 — 20.03.2017
  • строка 110 — 20.03.2017
  • строка 120 — 31.03.2017
  • строка 130 — 30 000
  • строка 140 — 3 900

Рекомендуем статьи в Школе бухгалтера: Пример (отпускные начислены в одном квартале, выплачены — в следующем квартале) Отпускные 30 000 рублей начислены 31 марта 2017 года, выплачены 4 апреля 2017 года, НДФЛ — 3 900 рублей перечислен в день выплаты отпускных.

Пример заполнения 6-ндфл за 3 квартал 2017 года с отпускными

  • строка 100 — дата выплаты отпускных
  • строка 110 — дата выплаты отпускных
  • строка 120 — последний день месяца выплаты отпускных
  • строка 130 — сумма отпускных (включая НДФЛ)
  • строка 140 — сумма НДФЛ

Если последний день месяца выплаты отпускных (строка 120) приходится на выходной день, то указывается первый рабочий день следующего месяца (Письма ФНС РФ от 16.05.2016 № БС-4-11/[email protected]; от 01.08.2016 № БС-3-11/[email protected]; от 01.08.2016 № БС-4-11/[email protected]).

Как в 6-ндфл отразить отпускные

Раздел 2: строка 100 (когда признан доход) — 30.04.2017 строка 110 (когда удержан НДФЛ) — 30.04.2017 строка 120 (день, когда нужно списать НДФЛ со счета) — 02.05.2017 строка 130 (зарплата за апрель) — 70 000 строка 140 (удержанный налог) — 9 100 строка 100 (когда признан доход) — 31.05.2017 строка 110 (день, когда удержан НДФЛ) — 31.05.2017 строка 120 (день, когда нужно списать НДФЛ со счета) — 01.06.2017 строка 130 (зарплата за май) — 70 000 строка 140 (удержанный налог) — 9 100 строка 100 (когда признан доход) — 19.06.2017 строка 110 (день, в который удержан НДФЛ) — 19.06.2017 строка 120 (день, когда нужно списать НДФЛ с банковского счета) — 30.06.2017 строка 130 (отпускные) — 31 520 строка 140 (удержанный налог) — 4 098 Обратите внимание, что июньскую зарплату бухгалтер ООО «Сегмент» отметит в отчете за январь — сентябрь. Так как НДФЛ будет удержан лишь 03.07.2017.

Онлайн журнал для бухгалтера

Важноimportant
ФНС России от 24.10.2013 г. № БС-4-11/190790). То есть для целей налогообложения НДФЛ «отпускной» доход считается полученным в день его выплаты работнику (выдачи из кассы, перечисления на счет в банке). В это же день налоговый агент исчисляет с выплаченной суммы налог (п.3 ст.226 НК РФ). Напомним, что работодатель обязан выплатить отпускные не позднее чем за 3 календарных дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ, письмо Роструда от 30.07.2014 г.

№ 1693-6-1).
Инфоinfo
Отпускные в 6-НДФЛ: дата удержания налога Согласно п.4 ст.226 НК РФ удержание налога производится на дату фактической выплаты дохода. Таким образом, НДФЛ с отпускных исчисляется и удерживается в один день. Отпускные в 6-НДФЛ: срок перечисления налога А вот срок перечисления налога с дохода в виде оплаты отпусков регулируется отдельной нормой – абз.2 п.6 ст.226 НК РФ.

4 примера отражения отпускных в расчете 6-ндфл

Вниманиеattention
Пример заполнения формы 6-НДФЛ с отпускными Как отразить переходящие отпускные в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года Для заполнения формы 6-НДФЛ не имеет значения, что отпускные начислены за дни двух месяцев. Дата получения такого дохода — день выплаты отпускных (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В форме 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года следует отразить переходящие отпускные в том месяце, когда работник их получил.

Включить отпускные необходимо в строку 020. Если компания платит материальную помощь к отпуску свыше 4000 руб., отразить ее надо так. В строке 020 записать сумму материальной помощи, в строке 030 — необлагаемую часть — 4000 руб. Как отразить в 6-НДФЛ отпускные, которые доплачены Сотруднику выданы отпускные. Но потом выяснилось, что заплатили меньше, чем нужно. В такой ситуации отпускные следует пересчитать и остаток доплатить сотруднику.

Как отразить в 6-ндфл отпускные, премии и пособия

Отпускные 30 000 рублей выплачены 30 декабря 2016 года, НДФЛ — 3 900 рублей перечислен в день выплаты отпускных, начало отпуска и срок перечисления НДФЛ — 9 января 2017 года, так как 31.12.2016 — выходной день, следовательно, срок переносится на первый рабочий день — 09.01.2017. Раздел 1 за 2016 год

  • строка 020 — 30 000
  • строка 040 — 3 900
  • строка 070 — 3 900

Раздел 2 за 1 квартал 2017 года

  • строка 100 — 30.12.2016
  • строка 110 — 30.12.2016
  • строка 120 — 09.01.2017
  • строка 130 — 30 000
  • строка 140 — 3 900

Пример (компенсация неиспользованного отпуска при увольнении) Датой фактического получения дохода при выплате компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, является последний рабочий день.

Примеры заполнения 6-ндфл за 3 квартал 2017 года

ООО «Заря» 04.12.2017 года выплатила своему сотруднику отпускные в размере 37 652,45 руб. Для удобства предположим, что других выплат в 2017 году и I квартале 2018 года Общество не производило. Организация заполнила налоговые отчеты следующим образом.
6-НДФЛ за 2017 год. Раздел 1 расчета 6-НДФЛ Заполняется нарастающим итогом с начала 2017 года (в нашем примере до конца года). по строке 010 – 13 / указывается ставка, по которой исчисляется и удерживается НДФЛ с доходов физлиц; по строке 020 – 37 652,45 / указывается общая сумма дохода, начисленного физлицам за период январь – декабрь 2017 года (включая отпускные суммы); по строке 030 – 0 / указывается сумма налоговых вычетов, предоставленных физлицам за период январь – декабрь 2017 года; по строке 040 – 4 895 / указывается НДФЛ, исчисленный с доходов физлиц; по строке 060 – 1 / указывается количество физлиц, получивших доход (в т. ч.

Пример заполнения 6-ндфл за 3 квартал 2017 с отпускными

Порядок заполнения формы 6-НДФЛ напрямую зависит от вида выплат. В летний сезон становится особенно актуальна тема отпусков. В материале ниже приведем примеры, как отразить отпускные в 6-НДФЛ.

День признания отпускных доходов — день их выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Именно дату фактической выдачи и нужно занести в строку 100 раздела 2 формы 6-НДФЛ. Налог следует удержать также в день выплаты. А вот направить НДФЛ в бюджет можно до конца месяца, в котором отпускные получены.

Например, при выплате отпускных 22.06.2017 НДФЛ нужно перечислить до 30.06.2017 включительно. Рассмотрим пример, как отразить отпуск в 6-НДФЛ за полугодие. ООО «Сегмент» выплатило отпускные 19.06.2017 в сумме 31 520 рублей. НДФЛ — 4 098 рублей (31 520 х 13 %). Общая сумма доходов за шесть месяцев 2017 года — 435 000 рублей, в том числе за четвертый и пятый месяцы выплачено по 70 000 рублей, а за июнь — 71 000 рублей.

6-ндфл с отпускными за 2 квартал 2017 года

Обратите внимание: в раздел 2 по отпускным нужно заполнить столько блоков, сколько дней в течение июля-сентября выдавались эти суммы. Если в один и тот же день были перечислены отпускные нескольким работникам, следует объединить выплаты. Читайте также Пример заполнения 6-НДФЛ с отпускными: раздел 2 Компания 16 мая выплатила отпускные двум сотрудникам. Общая сумма отпускных – 25 000 руб., удержанный НДФЛ – 3250 руб. Общая сумма доходов, начисленных работникам за полугодие 2017 года, – 2 250 000 руб. Дивиденды компания не выплачивала. Предоставленные вычеты – 75 600 руб.
Начисленный налог – 282 672 руб. Количество получателей дохода – 10. Со всех доходов начислен налог по ставке 13%. Иностранных работников на патенте в компании нет. Зарплата за апрель выплачена 28 апреля, начисленная сумма – 390 000 руб., удержанный НДФЛ – 50 700 руб.

  • Темы:

  • Отчетность
  • 6-НДФЛ

В 6-НДФЛ надо отражать все облагаемые доходы, в том числе отпускные. Чтобы вы не допустили ошибок, в статье мы привели пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года с отпускными. А еще рассказали, как быть, если отпуск начинается в одном месяце, а заканчивается в другом.

Как отразить отпускные в разделе 1 формы 6-НДФЛ Заполнять 6-НДФЛ надо в порядке, описанном в приказе ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Эти же приказом утверждена сама форма расчета 6-НДФЛ. Скачать бланк 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года бесплатно в excel В разделе 1 отчета приводятся общие показатели по доходам и НДФЛ нарастающим итогом с начала года.
То есть в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года по строке 020 следует отразить все отпускные, начисленные с января по сентябрь включительно. По строке 030 проставляется размер предоставленного работникам вычета.

Как отразить отпускные за апрель 2017 в 6 ндфл

Сведения о третьей выплате (расшифровку строк смотрите выше). по строке 100 – 15.06.2017; по строке 110 – 15.06.2017; по строке 120 – 30.06.2017; по строке 130 – 22 390,43; по строке 140 – 2 911. Заполненный образец расчета по форме 6-НДФЛ ООО «Ярсервис» с отпускными смотрите ниже. Обратите внимание! Если крайний срок перечисления НДФЛ выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ).

Но как заполнить 6-НДФЛ, если последний день срока уплаты налога приходится на следующий отчетный период представления отчета? С такой ситуацией уже столкнулись компании и ИП, которые выплачивали отпускные в декабре 2016 года. ФНС России прокомментировала, как действовать в данном случае (письмо от от 05.04.2017 г. № БС-4-11/[email protected]). Пример 2.

No comments

Добавить комментарий

Photos on Flickr

Seo Block

Video of the day